专业办理公司注册、代理记账、地址托管、银行开户、出口退税、工商变更、公司注销等业务（仅限广州、深圳地区）

电话（微信）：18565769935

进项税加计10%计入其他收益的金额，企业所得税汇算清缴时放在哪里？

2021-9-10 10:18:12 | 作者：admin | 0个评论 | 人浏览

我公司2019年进项税加计10%的部分计入其他收益里面了，前几个月申报2019年度财务报表时，报表中有其他收益这个项目，于是放入该项目，但是企业所得税汇算清缴时没有其他收益项目，于是我放入营业外收入中。今天电子税务局提示企业所得税疑点：企业所得税申报表中的营业外收入与财务报表中营业外收入不一致，请问怎么处理疑点？

   根据A100000 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报说明：第1-13行参照国家统一会计制度规定填写。本部分未设“研发费用”“其他收益”“资产处置收益”等项目，对于已执行《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）的纳税人，在《利润表》中归集的“研发费用”通过《期间费用明细表》（A104000）第19行“十九、研究费用”的管理费用相应列次填报；在《利润表》中归集的“其他收益”“资产处置收益”“信用减值损失”“净敞口套期收益”项目则无需填报，同时第10行“二、营业利润”不执行“第10行＝第1-2-3-4-5-6-7+8+9行”的表内关系，按照《利润表》“营业利润”项目直接填报。

    纳税人在报送企业所得税年度申报表后，收到税务机关推送的汇缴数据扫描疑点信息，认为确属申报表填报错误的，可在汇算清缴结束前通过互联网（或办税服务厅）自行办理更正申报。

    纳税人在收到税务机关推送的扫描疑点信息，经自查认为申报数据无误的，无需办理更正申报，并可在该疑点信息后面做出标记，税务机关将不再作为风险疑点推送。

本文来自: 广深财税服务，转载请保留出处！欢迎发表您的评论

相关标签：汇算清缴  

相关推荐

• 开发商已建商品房拆除成本能否在土地增值税清算中作为成本扣除2022-8-31 10:23:39
• 关联审报表和企业所得税汇算清缴申报主表勾稽关系异常2022-6-8 10:6:59
• 新设立的企业首次办理汇算清缴前，如何确定是否能申报享受“六税两费”减免优惠？2022-6-7 10:45:50
• 所得税汇算清缴后的关联交易表格在哪填写，没有入口2022-5-6 11:14:30
• 劳务报酬代扣个人所得税汇算清缴问题2022-5-6 11:4:3
• 纳税人如何办理2021年度个人所得税综合所得年度汇算的退税？2022-4-25 10:3:12
• 什么情况下需要办理年度汇算？2022-4-20 10:17:0
• 汇算清缴，想填报新租赁准则的差异及调增无票费用2022-4-18 10:24:1
• 单位在2021年企业所得税汇算时，该发票日期为2020年的，实际使用期限为2021年的设备，是否可以按专用设备投资额的10%抵免2021年企业所得税应纳税额？2022-3-31 9:45:27
• 纳税人2019年 2020年 2021年 20222年 汇算清缴均为小微企业，请问纳税人在2022年5月申报所属期为2021年1-12月房产税的时候 是否可以享受“六税两费”优惠政策？2022-3-24 15:38:4