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企业所得税汇算清缴申报表的A105080

2022-5-31 9:52:24 | 作者:admin | 0个评论 | 人浏览

企业所得税汇算清缴申报表的A105080的资产原值填的是期末原值还是期初加本年增加的原值?本年折旧额是指本期新增的折旧额吗?是否要剔除本年减少的折旧部分?


根据《国家税务总局关于企业所得税年度汇算清缴有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第34号)规定:

附件:《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类, 2017年版)》部分表单及填报说明(2021年修订)

A105080 《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》填报说明

1.第1列“资产原值”:填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。

2.第2列“本年折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。


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