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货物的进项税，在申报表中放在待抵扣中，现在不能退税也不能抵扣如何处理，在申报表上需要做什么变动？

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2021-2-22 14:48:59 | 作者：admin | 0个评论 | 人浏览

外贸企业在2018年12月出口一批货物，由于当时不知道这批货物不能退税，而且还要视同内销，就按正常出口货物开具了0税率的发票。

2019年7月份将该货物视同内销报税，由于无法开出《出口转内销证明》，原来该批货物的进项税无法抵扣，请问以下问题该如何处理

1.原来已开0税率的发票是否要红冲

2.该批货物的进项税，在申报表中放在待抵扣中，现在不能退税也不能抵扣如何处理，在申报表上需要做什么变动？



1、不需要红冲发票，直接负数冲减附表一18栏即可，同时在附表一适用税率栏次申报；

2、不需要做变动。


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