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实际发生的税金及附加、土地增值税是按入库期或所属期数据填写

摘要:

企业所得汇算申报表A105010中房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额,25行“3.实际发生的税金及附加、土地增值税”栏填报房地产企业销售未完工产品实际发生的税金及附加、土地增值,且在会计核算中未计入当期损益的金额。那是要按税金入库期填写或按所属期填写呢?

谢谢!!


您好,“实际发生的税金及附加、土地增值税”栏填报实际缴纳入库的税款金额。

企业所得汇算申报表A105010中房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额,25行“3.实际发生的税金及附加、土地增值税”栏填报房地产企业销售未完工产品实际发生的税金及附加、土地增值,且在会计核算中未计入当期损益的金额。那是要按税金入库期填写或按所属期填写呢?

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您好,“实际发生的税金及附加、土地增值税”栏填报实际缴纳入库的税款金额。

纳税知识 / 税收征管  
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