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增值税纳税申报变更正上月,本月不自动更新怎么办

摘要:

上月增值税申报表已缴纳税款,但是主表“本月缴纳上月税款”栏未填写,导致本月期初有未缴税款,目前对上月报表进行了更正,本月申报表不自动更新,欠缴税款还是有数,怎么办。


    根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第15号)规定:

    附件:2.《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》及其附列资料填写说明

   (三十九)第25栏“期初未缴税额(多缴为负数)”:“本月数”按上一税款所属期申报表第32栏“期末未缴税额(多缴为负数)”“本月数”填写。“本年累计”按上年度最后一个税款所属期申报表第32栏“期末未缴税额(多缴为负数)”“本年累计”填写。

上月增值税申报表已缴纳税款,但是主表“本月缴纳上月税款”栏未填写,导致本月期初有未缴税款,目前对上月报表进行了更正,本月申报表不自动更新,欠缴税款还是有数,怎么办。


    根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第15号)规定:

    附件:2.《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》及其附列资料填写说明

   (三十九)第25栏“期初未缴税额(多缴为负数)”:“本月数”按上一税款所属期申报表第32栏“期末未缴税额(多缴为负数)”“本月数”填写。“本年累计”按上年度最后一个税款所属期申报表第32栏“期末未缴税额(多缴为负数)”“本年累计”填写。

    (四十四)第30栏“③本期缴纳上期应纳税额”:填写纳税人本期缴纳上一税款所属期应缴未缴的增值税额。


办税百问 / 增值税  
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