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增值税纳税申报变更正上月，本月不自动更新怎么办

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2021-4-9 10:56:28 | 作者：admin | 0个评论 | 人浏览

上月增值税申报表已缴纳税款，但是主表“本月缴纳上月税款”栏未填写，导致本月期初有未缴税款，目前对上月报表进行了更正，本月申报表不自动更新，欠缴税款还是有数，怎么办。


    根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2019年第15号）规定：

    附件：2.《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料填写说明

   （三十九）第25栏“期初未缴税额（多缴为负数）”：“本月数”按上一税款所属期申报表第32栏“期末未缴税额（多缴为负数）”“本月数”填写。“本年累计”按上年度最后一个税款所属期申报表第32栏“期末未缴税额（多缴为负数）”“本年累计”填写。

    （四十四）第30栏“③本期缴纳上期应纳税额”：填写纳税人本期缴纳上一税款所属期应缴未缴的增值税额。


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