广深财税服务网致力于普及财税基础知识,让每个纳税人都能合理纳税,合法纳税。

记住本站网址:http://www.kuaijicaiwugongsi.cn/
1111

当前位置 : 首页 > 办税百问 > 增值税加计抵减的部分,在报企业所得税年报时填在哪里?

增值税加计抵减的部分,在报企业所得税年报时填在哪里?

摘要:

 根据A100000 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》填报说明:第1-13行参照国家统一会计制度规定填写。本部分未设“研发费用”“其他收益”“资产处置收益”等项目,对于已执行《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)的纳税人,在《利润表》中归集的“研发费用”通过《期间费用明细表》(A104000)第19行“十九、研究费用”的管理费用相应列次填报;在《利润表》中归集的“其他收益”“资产处置收益”“信用减值损失”“净敞口套期收益”项目则无需填报,同时第10行“二、营业利润”不执行“第10行=第1-2-3-4-5-6-7+8+9行”的表内关系,按照《利润表》“营业利润”项目直接填报。

 根据A100000 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》填报说明:第1-13行参照国家统一会计制度规定填写。本部分未设“研发费用”“其他收益”“资产处置收益”等项目,对于已执行《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)的纳税人,在《利润表》中归集的“研发费用”通过《期间费用明细表》(A104000)第19行“十九、研究费用”的管理费用相应列次填报;在《利润表》中归集的“其他收益”“资产处置收益”“信用减值损失”“净敞口套期收益”项目则无需填报,同时第10行“二、营业利润”不执行“第10行=第1-2-3-4-5-6-7+8+9行”的表内关系,按照《利润表》“营业利润”项目直接填报。

办税百问 / 企业所得税  
分享:
« 上一篇下一篇 »

相关文章

关于小型微利企业所得税减半政策有关事项  (2021-5-14 15:56:54)

年末按会计准则预提的采购和销售返利,在当年企业所得税汇算时是否需要纳税调整?  (2021-4-25 10:10:31)

科技园区自用及出租房屋共同使用的中央空调符合节能节水专用设备条件,能否按投资额的10%抵税  (2021-4-25 9:58:57)

果品公司从某甲购买水果,然后通过挑选、包装、冷藏等处理后,择机销售。果品公司与某甲纯属商业购销关系,请问果品公司销售水果收入,可以享受企业所得税免税优惠吗?  (2021-4-25 9:57:45)

保险公司在客户投保前做的体检费,医院开具客户抬头收据,可否作为税前扣除凭证  (2021-4-25 9:39:11)

我公司按受其他公司一辆汽车,应记入“营业外收入”还是“资本公积”呢?是否得交企业所得税?  (2021-4-25 9:39:4)

我司从银行购买的货币型基金赎回时取得的收入征收企业所得税吗?  (2021-4-23 9:50:14)

应纳税所得额减半征收优惠政策  (2021-4-23 9:41:5)

对方在工商系统中显示正常经营,实际已停止经营,应收账款可否计提坏账,所得税前列支。  (2021-4-23 9:35:12)

关于企业所得税税前扣除凭证问题  (2021-4-23 9:31:48)