网站地图 | RSS订阅 | 本站微信 广深财税服务 - 深圳财务公司注册|广州代理记账报税|一般纳税人小规模企业申请|财务会计做账外包
你的位置:首页 » 办税百问 » 正文

平常季度企业所得税报表中的固定资产加速折旧表是否要调增以前年度有做加速折旧,但2019年度还有计提折旧的部份?如果需要,报表怎么填写?

gg2.jpg

2021-1-29 15:11:58 | 作者:admin | 0个评论 | 人浏览

纳税人按照财税〔2014〕75号、财税〔2015〕106号、财税〔2018〕54号等相关文件规定享受固定资产加速折旧和一次性扣除优惠政策的固定资产,在列次填报时间口径规定的期间内,根据会计折旧金额与税收加速折旧金额填报:

当会计折旧金额小于等于税收折旧金额时,该项资产的“纳税调减金额”=“享受加速折旧优惠计算的折旧金额”-“账载折旧金额”。

当会计折旧金额大于税收折旧金额时,该项资产“纳税调减金额”按0填报。

您可以登录“国家税务总局厦门市税务局首页  >  办税服务  >  资料下载  >  表证单书及范本下载  >  企业所得税 > 《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》(A200000)”下载填报说明。


  • 本文来自: 广深财税服务,转载请保留出处!欢迎发表您的评论
  • 相关标签:企业所得税  
  • gg1.jpg

    已有0位网友发表了一针见血的评论,你还等什么?

    必填

    选填

    选填

    记住我,下次回复时不用重新输入个人信息

    必填,不填不让过哦,嘻嘻。

    ◎欢迎参与讨论,请在这里发表您的看法、交流您的观点。