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2021-1-25 10:18:44 | 作者:admin | 0个评论 | 人浏览
请问,公司2018.12月有跨省异地工程业务,且在项目所在地预缴了企业所得税,2018年第4季度企业所得税申报时未填入这笔预缴的企业所得税款,那现在汇算清缴时该怎么申报呢?可以扣除吗?
回复如下:您好,请问您是申报企业所得税A类申报表吗?需更正第四季度的企业所得税申报表,填写第14栏特定业务预缴(征)所得税额,汇算清缴无相应栏次填写。