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“信用减值损失”,应该填列电子税务局申报表的哪里

2022-4-7 11:32:48 | 作者:admin | 0个评论 | 人浏览

电子税务局的申报表中没有“信用减值损失”,我单位有信用减值损失发生,填列电子税务局申报表的时候该填列到哪里?


根据《国家税务总局关于企业所得税年度汇算清缴有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第34号)附件1:《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类, 2017年版)》部分表单及填报说明(2021年修订)中A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A 类)》填报说明(二)行次说明

    第1-13 行参照国家统一会计制度规定填写。本部分未设“研发费用”“其他收益”“资产处置收益”等项目,对于已执行《财政部关于修订印发2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6 号)的纳税人,在《利润表》中归集的“研发费用”通过《期间费用明细表》(A104000)第19 行“十九、研究费用”的管理费用相应列次填报;在《利润表》中归集的“其他收益”“资产处置收益”“信用减值损失”“净

敞口套期收益”项目则无需填报,同时第10 行“二、营业利润”不执行“第10 行=第1-2-3-4-5-6-7+8+9 行”的表内关系,按照《利润表》“营业利润”项目直接填报。


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