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深圳园岭一般纳税人报税的注意事项有哪些?

2021-12-31 10:44:34 | 作者:admin | 0个评论 | 人浏览

 公司成立之后就要考虑到税务问题了,不管是大公司小公司,一般纳税人还是小规模纳税人,都要严格按照税务部门的要求进行记账报税。那么,一般纳税人报税的注意事项有哪些?下面还本站一起来学习一下。


  在深圳,一般纳税人报税可有两种形式 一种是纸质申报,一种是网上申报。


  1、纸质申报


  这种方式只针对辅导期的公司,报税时填写五张表格后(一式两份),带上已抄税的IC卡,交由专管员或值班人员稽核比对认证结果,然后再到申报征收窗口进行报税;


  五张表格是 主表、进项税额明细表、销项情况明细表、专用发票申报抵扣明细、专用发票存根明细。


  2、网上申报


  除了辅导期之外的一般纳税人公司,都可以进行网上申报纳税,申报后将反馈结果打印好再到税局清IC卡。


  深圳一般纳税人公司报税流程


  1、在月底之前将进项发票进行认证解密;


  2、报税前(至少在次月7日前)将销项发票进行抄税;


  3、公司本月的开票清单打印出来;


  4、进行网上报税


  (1)如果有开具普通发票,要导入;


  (2)如果取得可抵扣的“四小票”(货运发票、废旧物资发票、农产品收购凭证、海关增值税完税凭证),要采集导入;


  (3)自动生成主表后,根据开票清单,填写申报表中的“销项明细”;


  (4)如果存在进项转出、已交税金(一般在小型商贸企业辅导期)等情况,需要填列


  (5)将会计报表和附报表格进行晚上申报,接收回执,然后打印盖章。


  5、确认纳税账户有足够金额缴纳税款;


  6、带上打印好的资料和开票清单、金税卡(中介机构代理开票则不需要携带)到税局大厅窗口进行比对。出现问题,金税卡锁死,转到异常岗处理。


  一般纳税人在抄报税时注意事项


  1、纳税人在上个月开具的所有增值税专用发票是不是全部进行抄税、报税;否则可能造成存根联漏采集;


  2、如果纳税人在月中更换金税卡,要注意更换之前已经开具的增值税专用发票是否抄报税成功,不然要将没有抄报税成功的发票的存根联或记账联带到办税服窗口,进行非常规报税并补录存根联;


  3、纳税人在报税后申报时发现比对不符,不要随便调整申报表数据进行申报,应该及时查明原因,进行处理。


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