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2021-8-19 11:9:24 | 作者:admin | 0个评论 | 人浏览
我是个体户,申报4、5、6月份税款的时候,发现3%的那一栏,填写不了负数,因为我4月份开有负数发票,是按以前3个百分点开的,导致报税的时候增值税金额和税控盘里实际的税额比对不上,请问这个怎么解决?
增值税小规模纳税人在办理增值税纳税申报时,按照13号公告有关规定,免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》及《增值税减免税申报明细表》免税项目相应栏次;减按1%征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”相应栏次,对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。