网站地图 | RSS订阅 | 邮件订阅 | 本站微信 广深财税服务 - 深圳财务公司注册广州代理记账报税一般纳税人小规模企业申请财务会计做账外包
你的位置:首页 » 纳税知识 » 正文

此看来我们公司销售额是按照100万开票,纳税按100-30万计算纳税;如果是按100-30=70万计税,请问在开票的时候怎么处理,申报的时候怎么处理?

2021-11-2 17:39:49 | 作者:admin | 0个评论 | 人浏览

我们是建筑公司,与建设单位签订施工合同,约定甲方供应全都材料。

我方做清包工,开具3%的增值税专用发票。在施工过程中,我们将该项目的部分劳务分包给专业劳务公司。

假如我们和建设单位签订的劳务合同不含税为100万,分包出去30万,根据“财税36号文件附件2”《营业税改征增值税试点有关事项的规定》的(三)销售额条款中的9:

.试点纳税人提供建筑服务适用简易计税方法的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额。

如此看来我们公司销售额是按照100万开票,纳税按100-30万计算纳税;如果是按100-30=70万计税,请问在开票的时候怎么处理,申报的时候怎么处理?



    根据您描述的情况,一般纳税人提供建筑服务适用简易计税方法的,以收到的全部价款和价外费用开具发票;需要扣除分包款的,申报纳税时填写《增值税纳税申报表附列资料(三)》(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)对应栏次,相关数据将体现在《增值税纳税申报表附列资料(一)》第12列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”,纳税人按照规定从取得的全部价款和价外费用中扣除支付的分包款,应当取得符合法律、行政法规和国家税务总局规定的合法有效凭证,即分包方开具的增值税发票(全部价款和价外费用)。

  • 本文来自: 广深财税服务,转载请保留出处!欢迎发表您的评论
  • 相关标签:税收征管  涉税事项  
  • 已有0位网友发表了一针见血的评论,你还等什么?

    必填

    选填

    选填

    记住我,下次回复时不用重新输入个人信息

    必填,不填不让过哦,嘻嘻。

    ◎欢迎参与讨论,请在这里发表您的看法、交流您的观点。

    相关推荐