我们公司在上海，项目在合肥，是一个软装设计工程，开的发票是9个点，请问办理外管证需要在项目地的税局预缴税费，这个税费怎么缴纳，这个流程步骤是怎样的？

2021-8-23 10:53:38 | 作者：admin | 0个评论 | 人浏览

因您的问题前提条件不明确，按一般纳税人跨省提供建筑服务预缴增值税等答复：

1.根据国家税务总局公告2016年第17号规定，一般纳税人跨省提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2%的预征率计算应预缴税款。

2.纳税人跨省（自治区、直辖市和计划单列市）临时从事生产经营活动的，向机构所在地的税务机关填报《跨区域涉税事项报告表》，需要在经营地办理报验、反馈。

3.纳税人跨省提供建筑服务，在向建筑服务发生地主管税务机关预缴税款时，需填报《增值税预缴税款表》，并出示以下资料：

　　(一)与发包方签订的建筑合同复印件(加盖纳税人公章);

　　(二)与分包方签订的分包合同复印件(加盖纳税人公章);

　　(三)从分包方取得的发票复印件(加盖纳税人公章)。

一般纳税人预缴增值税的，需要预缴三项附加税费，以缴纳的增值税税额为计税依据，附加城建税7%（市区）、5%（县城和建制镇）、1%（其他地区），教育费附加3%，地方教育费附加2%。

4.建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税，并由项目部向所在地主管税务机关预缴。

具体联系当地主管税务机关核实。

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