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小规模纳税人合同作废退回发票，发票退回，已缴增值税怎么办？

2021-1-19 10:6:43 | 作者：admin | 0个评论 | 人浏览

我们公司是小规模纳税人，2018年12月到税务局代开了增值税专票，现在由于合同作废了，客户将发票退回，已经跨年度的专票还可以开具红字发票么？可以开的话要如何申请开具红字发票？已经交的增值税要怎么办？

1、已经跨年度的专票可以开具红字发票。

2、对方若已认证抵扣，由对方开具《开具红字增值税专用发票信息表》交由你司，若对方未抵扣，票退回你司，由你司开具《开具红字增值税专用发票信息表》。你司取得《开具红字增值税专用发票信息表》后到代开发票柜台申请开具红字发票。

3、已缴纳的增值税可申请退税。

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相关标签：增值税  

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