小规模免税普票怎么申报季报

2021-1-23 11:43:43 | 作者：admin | 0个评论 | 人浏览

12月份开了一张普票是免税的43200元，其余的都是0.03的征收率的专票，请问下怎么申报10~12月份的季报。这个免税的43200在哪里填写。总是提示错误

根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2016年第27号）文件规定，附件：4.《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》及其附列资料填写说明。

二、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》填写说明

（十二）第9栏“免税销售额”：填写销售免征增值税的货物及劳务、应税行为的销售额，不包括出口免税销售额。

应税行为有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。

（十三）第10栏“小微企业免税销售额”：填写符合小微企业免征增值税政策的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额。个体工商户和其他个人不填写本栏次。

（十五）第12栏“其他免税销售额”：填写销售免征增值税的货物及劳务、应税行为的销售额，不包括符合小微企业免征增值税和未达起征点政策的免税销售额。

由于您的问题涉及到当地主管税务机关的具体涉税征管操作事项，建议您直接联系当地主管税务机关进行处理。湖北省电子税务局（https://etax.hubei.chinatax.gov.cn）——公众服务——办税地图——当地主管税务机关办税服务厅联系电话。

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