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2021-3-1 11:40:10 | 作者:admin | 0个评论 | 人浏览
已勾选认证未申报抵扣的发票,如果能开红字发票,在申报纳税时增值税附表二中20栏填不填红字信息表数字,如果填数字,当时没抵扣再转出就亏啦。如果不填红字信息表税额,报表申报时能不能申报成功?
根据国家税务总局公告2019年第15号文件规定,《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)第20栏“红字专用发票信息表注明的进项税额”:填写增值税发票管理系统校验通过的《开具红字增值税专用发票信息表》注明的在本期应转出的进项税额。
您需要根据实际发生的业务,按照填写说明进行填写。