公司为生产企业，出口产品，由于咱家个别产品质量问题，给对方造成损失了，付给对方一笔赔偿款。请问对于这笔业务，我家是否可以做营业外支出？需要调整已经收到的出口退税吗？

公司为生产企业，出口产品，由于个别产品质量问题，付给对方一笔赔偿款。这部分赔偿款相当于出口业务的折扣、折让行为，因此，需要调整已经收到的此笔业务的出口退税款。

你好，我是一家房地产开发企业，在确认收入时未取得全部发票，根据2009年31号文国税发[2009]31号   第三十二条 除以下几项预提（应付）费用外，计税成本均应为实际发生的成本。（一）出包工程未最终办理结算而未取得全额发票的，在证明资料充分的前提下，其发票不足金额可以预提，但最高不得超过合同总金额的10％的规定，举例为假如签订的金额为100万，已经取得50万发票 ，预提金额不超过合同金额100万的10%，金额为不超过10万。谢谢

    一、根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》(国家税务总局公告2018年第28号)规定：“第四条  税前扣除凭证在管理中遵循真实性、合法性、关联性原则。真实性是指税前扣除凭证反映的经济业务真实，且支出已经实际发生;……第九条  企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目(以下简称“应税项目”)的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证;对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。 第十三条  企业应当取得而未取得发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他外部凭证的，若支出真实且已实际发生，应当在当年度汇算清缴期结束前，要求对方补开、换开发票、其他外部凭证。补开、换开后的发票、其他外部凭证符合规定的，可以作为税前扣除凭证。”

检测机构（拥有《医疗机构执业许可证》），受托为其他单位提供的血液样本进行医学检测服务（不直接和患者发生关系）是否可以按照“医疗机构提供的医疗服务”享受增值税免税？

根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件3 营业税改征增值税试点过渡政策的规定，一、下列项目免征增值税

    ……

    （七）医疗机构提供的医疗服务。    

我公司通过银联刷卡取得的收入，本月最后一天刷卡，次月初才能到到账，请问月末刷卡取得的收入纳税义务发生时间是在本月还是次月？

    一、根据《国务院关于废止〈中华人民共和国营业税暂行条例〉和修改〈中华人民共和国增值税暂行条例〉的决定》（国令第691号）第十九条规定，增值税纳税义务发生时间：(一)发生应税销售行为，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的，为开具发票的当天。(二)进口货物，为报关进口的当天。增值税扣缴义务发生时间为纳税人增值税纳税义务发生的当天。

广西境内房地产开发企业一般纳税人取得预售证预售商品房，每月预缴增值税的计税依据是根据实际收到的预收账款缴纳还是根据签订的商品房合同金额计税？

国家税务总局公告2016年第18号   

第十条 一般纳税人采取预收款方式销售自行开发的房地产项目，应在收到预收款时按照3%的预征率预缴增值税。

    第十一条 应预缴税款按照以下公式计算：

    应预缴税款=预收款÷（1+适用税率或征收率）×3%

研发型公司 经常会组织一些专业的研讨会 邀请专家来参加

过程中专家会发生一些交通费 开会期间的餐费 住宿费等 需要来我们公司据实报销

请问此类费用的增值税能否抵扣，所得税能否税前列支，有没有什么其他涉税事项 谢谢！

1、根据《中华人民共和国企业所得税法》第八条 企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。

2、根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号) 第二十七条的规定：

根据《国家税务总局关于进一步加强普通发票管理工作的通知》（国税发〔2008〕80号）文件第八条第二款规定，(二)落实管理和处罚规定。在日常检查中发现纳税人使用不符合规定发票特别是没有填开付款方全称的发票，不得允许纳税人用于税前扣除、抵扣税款、出口退税和财务报销。

个人所得税，根据《国家税务总局关于个人所得税有关政策问题的通知》（国税发〔1999〕58号）规定，个人因公务用车和通讯制度改革而取得的公务用车、通讯补贴收入，扣除一定标准的公务费用后，按照“工资、薪金”所得项目计征个人所得税。按月发放的，并入当月“工资、薪金”所得计征个人所得税；不按月发放的，分解到所属月份并与该月份“工资、薪金”所得合并后计征个人所得税。

税官好，根据《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税[2016]140号）中“十、宾馆、旅馆、旅社、度假村和其他经营性住宿场所提供会议场地及配套服务的活动，按照“会议展览服务”缴纳增值税。”我司与酒店签定了合作协议为租赁酒店会场、led设备等，也包含餐饮和住宿，但是酒店仅提供场地，会议培训的会务讲师等均由我司自行办理。请问这种情况酒店是否应该分别开具项目为住宿、餐饮、不动产租赁的发票呢？近期在我司举办的一些会议培训中有些酒店（酒店为一般纳税人）说他们无法开具出“经营租赁”项目的发票？只能开具“会议/会展服务”项目的发票。不知酒店的做法是否合理。如有酒店为小规模纳税人，此种情况又应该如何开具发票呢？

支付给供应商的货款，并不是增值税专用发票上的银行账户，，而是供应商另外提供的账户，，这个账户也是供应商的对公账号。。这样可行吗

根据《国务院关于修改《中华人民共和国发票管理办法》的决定》（中华人民共和国国务院令第587号）规定：   

 第二十二条　开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。

    任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：

我司是一家生产性企业，产品销售国内、国外，是属于出口免抵退企业。年出口额1000万以下。最近想从国内购买一批产品，（该产品与本企业生产产品不同），用本企业出口，请问能否办理出口，在税收方面怎么核算，享受什么税收优惠。

根据《财政部 国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》财税〔2012〕39号第二条的规定：“增值税退(免)税办法 适用增值税退(免)税政策的出口货物劳务，按照下列规定实行增值税免抵退税或免退税办法。(一)免抵退税办法。生产企业出口自产货物和视同自产货物(视同自产货物的具体范围见附件4)及对外提供加工修理修配劳务，以及列名生产企业(具体范围见附件5)出口非自产货物，免征增值税，相应的进项税额抵减应纳增值税额(不包括适用增值税即征即退、先征后退政策的应纳增值税额)，未抵减完的部分予以退还。......” 因此，结合本条例和附件4的规定自行判定是否符合出口视同自产货物，若符合则可视同自产货物，办理出口免抵退税。