根据《国家税务总局关于发布〈企业所得税税前扣除凭证管理办法〉的公告》(国家税务总局公告2018年第28号)第五条  企业发生支出，应取得税前扣除凭证，作为计算企业所得税应纳税所得额时扣除相关支出的依据。

    第七条  企业应将与税前扣除凭证相关的资料，包括合同协议、支出依据、付款凭证等留存备查,以证实税前扣除凭证的真实性。

财政部 国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知财税〔2009〕59 号中第七条、（二）非居民企业向与其具有100%直接控股关系的居民企业转让其拥有的另一居民企业股权。

    是否 适用以下情形：A居民企业100%控股B非居民企业；A居民企业与B非居民企业合资设立C居民企业，B占股比85%、A占股比15%。B将其所持C企业的85%股权转让给A企业。谢谢！

您好，我司为私募基金管理人公司，本司的自营收入不超过500万，目前为小规模纳税人身份。但随着业务发展，我司所管理的基金产品将产生增值税，若本司自营收入与所管理产品金融转让收入合并申报后超过了年500万的额度，是否必须强制转为一般纳税人？超过当季的缴纳仍按小规模核算还是需先转换后按一般纳税人核算？

我们是黄冈市蕲春县房地产开发企业，企业在销售未完工产品时，企业所得税申报除按预计毛利率填列“特定业务计算的应纳税所得额”外，当期发生的期间费用是否也应填入“利润总额”？急急急！！！

根据《国家税务总局关于修订《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）》等报表的公告》（国家税务总局公告2020年第12号）文件附件：1.《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）》（2020年修订）规定，A200000 《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表（A类）》填报说明。

国家税务总局公告2014年第67号

第三条 本办法所称股权转让是指个人将股权转让给其他个人或法人的行为，包括以下情形：

  (一)出售股权;

  (二)公司回购股权;

  (三)发行人首次公开发行新股时，被投资企业股东将其持有的股份以公开发行方式一并向投资者发售;

财税〔2016〕36号  附件2：

（七）建筑服务。

 5.一般纳税人跨县（市）提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照3%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法在建筑服务发生地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。

   如属于征用农民土地情形，对农民支付的补偿款没有统一形式的收据，但必需有当地政府出具的核定补偿标准的文件。如有文件即可在企业所得税前列支；如无文件，需找当地政府提供。具体发票开具建议联系主管税务机关核实。

根据《财政部 国家税务总局 科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号）(一)允许加计扣除的研发费用。

　　企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，按照本年度实际发生额的50%，从本年度应纳税所得额中扣除;形成无形资产的，按照无形资产成本的150%在税前摊销。研发费用的具体范围包括：

    根据《国家税务总局关于纳税人认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题的公告》（国家税务总局公告2015年第59号）第一条规定纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间，未取得生产经营收入，未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的，其在此期间取得的增值税扣税凭证，可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。

您好 老师 我想咨询一下 我单位对个人联系业务实行利润分成 由于对方是个人 分成的钱需要从银行打入他个人账户 需要代扣什么税？需要他开劳务发票吗？如果他不开发票，我公司怎么代扣他的个税和其他税款，扣了税款没发票能入账吗？代扣他个人税款是不是需要申报劳务报酬？明年需要给他汇算清缴款吗？谢谢老师