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办税百问

我想开红字增值税发票,有什么要求吗?

我想开红字增值税发票,有什么要求吗?

 根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)规定:一、增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,按以下方法处理:
  (一)购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,详见附件),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。
  购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的,购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
  销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的,销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
  (二)主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,系统自动校验通过后,生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中。
  (三)销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。
  (四)纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。
  三、纳税人需要开具红字增值税普通发票的,可以在所对应的蓝字发票金额范围内开具多份红字发票。红字机动车销售统一发票需与原蓝字机动车销售统一发票一一对应。
  四、按照《国家税务总局关于纳税人认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题的公告》(国家税务总局公告2015年第59号)的规定,需要开具红字专用发票的,按照本公告规定执行。

发布时间:2021-12-01 | 评论:0 | 浏览: | 标签:增值税  发票开具  

办税百问

我司是否可以针对该部分给A公司开具水电的增值税专用发票?我司是否可以给A公司开具分割单?

我司是否可以针对该部分给A公司开具水电的增值税专用发票?我司是否可以给A公司开具分割单?

我司向A公司租用仓库,占用大部分面积,剩余小部分A公司自用,现在由于在水电局维护的用户号是我司的名字,全额扣款我司水电费,全额给我司开局发票,我司按照面积分摊之后,针对A仓库自用部分再向A公司收取水电费,请问我司是否可以针对该部分给A公司开具水电的增值税专用发票?我司是否可以给A公司开具分割单?

发布时间:2021-12-01 | 评论:0 | 浏览: | 标签:发票开具  

办税百问

在货物或应税劳务、服务名称栏中,我们填写*建筑服务*建筑服务。这样开可可以吗?

在货物或应税劳务、服务名称栏中,我们填写*建筑服务*建筑服务。这样开可可以吗?

根据《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》(中华人民共和国国务院令第587号)的规定:“第二十二条 开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目,全部联次一次性如实开具,并加盖发票专用章。

任何单位和个人不得有下列虚开发票行为:

发布时间:2021-12-01 | 评论:0 | 浏览: | 标签:发票开具  

办税百问

增值税专票的收款人和复核人空白可以吗?

增值税专票的收款人和复核人空白可以吗?

   根据《中华人民共和国发票管理办法》(国函〔1993〕174号)第二十二条规定,开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目,全部联次一次性如实开具,并加盖发票专用章。

发布时间:2021-12-01 | 评论:0 | 浏览: | 标签:发票开具  涉税事项  

办税百问

甲方(产业园业主单位)向物业管理公司收取维修基金是否可以不开发票

甲方(产业园业主单位)向物业管理公司收取维修基金是否可以不开发票

您好!1.业务基本情况:甲方,产业园业主(企业);乙方,物业服务企业;丙方,承租园区物业的单位或个人。按协议,甲方将其产业园物业委托乙方管理,物业服务的内容为:向承租园区内的企业(丙方)收取物业费、水电费、垃圾费、停车费等。

2.关于“维修基金”收取约定:甲、乙方在物业服务合同中约定:乙方向承租人丙方 收取的物业服务费中,应提取25%作为园区物业维修基金,不管是否实际发生维修支出,均按应收费金额的25%,由乙方按月支付给甲方。

发布时间:2021-12-01 | 评论:0 | 浏览: | 标签:发票开具  涉税事项  

办税百问

本人在成都某酒店开的一张专票,因未填备注无法报销,现在可以退回原发票要求酒店重新开票吗?

本人在成都某酒店开的一张专票,因未填备注无法报销,现在可以退回原发票要求酒店重新开票吗?

   根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)一、增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,按以下方法处理:

发布时间:2021-11-30 | 评论:0 | 浏览: | 标签:发票开具  

纳税知识

现生产厂家已变更税率为3%,我公司能否申请简易办法征收,即开票为3%税率?

现生产厂家已变更税率为3%,我公司能否申请简易办法征收,即开票为3%税率?

我公司是一般纳税人医疗器械销售单位,取得的是医疗器械经营许可证。主要经营品种为生物体外诊断试剂,此品种属生物制品。现生产厂家已变更税率为3%,我公司能否申请简易办法征收,即开票为3%税率?


    根据《国家税务总局关于药品经营企业销售生物制品有关增值税问题的公告》(国家税务总局公告2012年第20号)规定:一、属于增值税一般纳税人的药品经营企业销售生物制品,可以选择简易办法按照生物制品销售额和3%的征收率计算缴纳增值税。

发布时间:2021-11-30 | 评论:0 | 浏览: | 标签:发票开具  税收征管  

办税百问

明星以明星工作室名义签订代言合同,如何开具发票

明星以明星工作室名义签订代言合同,如何开具发票

老师您好,我们是一家明星工作室,个人独资企业,以明星工作室名义和某甲方品牌签订了代言协议,1)请问如何开具发票,按什么税目开具发票。2)明星工作室是个人独资企业,肖像权为明星本人的人身权,可以以明星工作室的名义开具肖像权转让发票嘛?

发布时间:2021-11-30 | 评论:0 | 浏览: | 标签:发票开具  

办税百问

塔吊租赁分别核算安装和租赁,分别开票,合理吗?

塔吊租赁分别核算安装和租赁,分别开票,合理吗?

塔吊租赁,不配司机,通常是统开13%专票,可以分别核算,进场退场按建筑服务/安装服务适用9%税率开票,安装好的塔吊再单独核算租赁按13%机械租赁开票吗?这样应缴增值税将比统按13%开具要少一些,算合理避税还是违反税法呢?


发布时间:2021-11-30 | 评论:0 | 浏览: | 标签:发票开具  

办税百问

保险总公司付款,要求开具发票给分公司

保险总公司付款,要求开具发票给分公司

我单位是一家汽车4S店,现有客户车辆维修后,保险公司赔付款项给我们,但是该保险款是保险总公司直接转账给我司,但是要求开具车辆所属地的保险分公司为抬头的发票,我们是否可以开具?如果可以开具,是否要求对方提供什么税务相关资料?


发布时间:2021-11-30 | 评论:0 | 浏览: | 标签:发票开具  

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